消費税計算
税抜1,980円の税込価格は10%で2,178円です。税込1,000円(8%)の税抜価格は、消費税を切り捨てると926円です。
使い方
- 「税抜→税込」か「税込→税抜」を選び、金額を入れます。
- 税率を選びます。食料品(酒類・外食を除く)や定期購読の新聞は軽減税率8%、それ以外は10%です。
- 端数処理を選びます。1円未満をどう扱うかは事業者が決められますが、切り捨てが一般的です。
- インボイスの欄に税率ごとの合計額を入れると、適格請求書に書く消費税額を求められます。
計算方法
税抜から税込: 消費税 = 税抜価格 × 10%(軽減税率は8%)。税込 = 税抜 + 消費税。
税込から税抜: 消費税 = 税込価格 × 10/110(軽減税率は8/108)。税抜 = 税込 − 消費税。
1円未満の端数は、選んだ方法(切り捨て・四捨五入・切り上げ)で処理しています。
税率の内訳
| 区分 | 消費税(国) | 地方消費税 | 合計 |
|---|---|---|---|
| 標準税率 | 7.8% | 2.2% | 10% |
| 軽減税率 | 6.24% | 1.76% | 8% |
インボイス(適格請求書)の端数処理
適格請求書に書く消費税額は、1枚の請求書ごとに、税率の異なるごとに合計した金額に10%(8%)または10/110(8/108)をかけて求めます。端数処理は税率ごとに1回だけです(消費税法施行令第70条の10)。
商品ごとに消費税を計算して端数処理し、それを足し合わせる書き方は認められていません。たとえば税抜98円の商品3つ(10%)なら、合計294円×10%=29.4円で29円(切り捨て)です。1つずつ計算すると9円×3=27円になり、金額がずれます。
端数を切り捨てるか、四捨五入するか、切り上げるかは事業者が決めてかまいません。
今後の予定
国税庁は、令和9年4月1日から令和11年3月31日までの2年間、飲食料品の譲渡について消費税率が引き下げられると案内しています。このツールは現在の10%・8%で計算しています。
出典: 国税庁 No.6303 · e-Gov 消費税法施行令最終確認日 2026-10-14
よくある質問
税込価格から消費税を出すとき、なぜ10%をかけないのですか?
税込価格は税抜価格の110%なので、消費税は税込価格の10/110です。税込1,100円なら消費税は100円で、1,100円×10%=110円ではありません。
テイクアウトとイートインで税率は違いますか?
違います。テイクアウトや出前の飲食料品は軽減税率8%、店内での飲食(外食)は10%です。酒類は常に10%です。
端数は切り捨てなければいけませんか?
法令で決まっているのは「1円未満の端数を処理する」ことだけで、方法は事業者が選べます。値札や請求書では切り捨てがよく使われます。