Kalkulačka DPH
Vyberte krajinu a načíta sa jej oficiálna sadzba. Na Slovensku je základná sadzba DPH 23 %, takže 100 € bez DPH je 123,00 € s DPH a v sume 123 € s DPH je 23,00 € DPH. Sadzby sa menia, preto pri každej krajine uvádzame zdroj a dátum overenia.
Ako to použiť
- Vyberte Pripočítať DPH, ak je vaša suma bez dane, alebo Odpočítať DPH, ak je daň už v cene.
- Vyberte krajinu. Doplní sa základná sadzba a znížené sadzby sa zobrazia ako tlačidlá. Môžete zadať aj vlastnú sadzbu.
- Prečítajte si sumu bez DPH, daň a sumu s DPH. Pod výsledkom je zdroj a dátum overenia pre danú krajinu.
Ako sa počíta
Pripočítanie DPH: daň = suma bez DPH × sadzba ÷ 100, suma s DPH = suma bez DPH + daň.
Odpočítanie DPH: daň = suma s DPH × sadzba ÷ (100 + sadzba), suma bez DPH = suma s DPH − daň. Pri 25 % je daň 25/125 sumy s DPH. Ak odpočítate sadzbu priamo od sumy s DPH, odpočítate príliš veľa.
Indonézia: PPN je 12 %, ale pri tovare, ktorý nie je luxusný, je základ dane (DPP) 11/12 ceny, takže daň v skutočnosti vychádza na 11 %. Z 1 000 000 rupií je PPN 110 000 rupií (PMK 131 z roku 2024). Luxusný tovar podliehajúci PPnBM platí plných 12 %.
Malajzia nemá DPH. SST tvoria dve samostatné dane: daň z predaja tovaru (10 %, alebo 5 % či určená sadzba pri vymenovanom tovare) a daň zo služieb pri zdaniteľných službách (8 %, alebo 6 % pri jedle a nápojoch, logistike, telekomunikáciách a parkovaní). Pri tej istej položke sa nesčítavajú.
Kanada: GST je 5 % vo všetkých provinciách. Päť provincií ju spája s provinčnou daňou do jednej HST (13 % až 15 %). Provincie s osobitnou PST alebo QST ju pripočítavajú navyše a nie je zahrnutá do zobrazenej sadzby.
Sadzby sú hlavné celoštátne sadzby každého daňového úradu. Mnohé krajiny majú regionálne sadzby, oslobodenia a osobitné režimy. Ide o odhad, nie o daňové poradenstvo.
Sadzby DPH a GST podľa krajín
Prvá sadzba je základná. Ostatné sú znížené, výrazne znížené alebo prechodné sadzby, ktoré platia len pre vymenovaný tovar a služby.
| Krajina | Daň | Sadzby | Zdroj | Overené k |
|---|---|---|---|---|
| Azerbajdžan | VAT (ƏDV) | 18 % | www.taxes.gov.az | 2026-10-15 |
| Belgicko | VAT | 21 %, 12 %, 6 % | europa.eu | 2026-07-13 |
| Bulharsko | VAT | 20 %, 9 % | europa.eu | 2026-07-13 |
| Cyprus | VAT | 19 %, 9 %, 5 %, 3 % | europa.eu | 2026-07-13 |
| Česko | VAT | 21 %, 12 %, 0 % | europa.eu | 2026-07-13 |
| Čína | VAT (增值税) | 13 %, 9 %, 6 % | shanghai.chinatax.gov.cn | 2026-01-01 |
| Dánsko | VAT | 25 %, 0 % | europa.eu | 2026-07-13 |
| Estónsko | VAT | 24 %, 9 % | europa.eu | 2026-07-13 |
| Filipíny | VAT | 12 % | bir-cdn.bir.gov.ph | 2026-10-15 |
| Fínsko | VAT | 25,5 %, 13,5 %, 10 % | europa.eu | 2026-07-13 |
| Francúzsko | VAT | 20 %, 10 %, 5,5 %, 2,1 % | europa.eu | 2026-07-13 |
| Grécko | VAT | 24 %, 17 %, 13 %, 6 %, 4 % | europa.eu | 2026-07-13 |
| Holandsko | VAT | 21 %, 9 % | europa.eu | 2026-07-13 |
| Chorvátsko | VAT | 25 %, 13 %, 5 % | europa.eu | 2026-07-13 |
| Indonézia | PPN | 12 % | jdih.kemenkeu.go.id | 2025-01-01 |
| Írsko | VAT | 23 %, 13,5 %, 9 % | europa.eu | 2026-07-13 |
| Island | VAT (VSK) | 24 %, 11 % | www.skatturinn.is | 2026-10-15 |
| Izrael | VAT | 18 % | www.gov.il | 2025-01-01 |
| Japonsko | Consumption tax | 10 %, 8 % | www.nta.go.jp | 2019-10-01 |
| Južná Afrika | VAT | 15 % | www.sars.gov.za | 2026-10-14 |
| Južná Kórea | VAT | 10 % | www.nts.go.kr | 2026-10-14 |
| Kanada (Alberta) | GST | 5 % | www.canada.ca | 2025-04-01 |
| Kanada (British Columbia) | GST (plus 7% PST) | 5 % | www.canada.ca | 2025-04-01 |
| Kanada (Manitoba) | GST (plus 7% PST) | 5 % | www.canada.ca | 2025-04-01 |
| Kanada (New Brunswick) | HST | 15 % | www.canada.ca | 2025-04-01 |
| Kanada (Newfoundland and Labrador) | HST | 15 % | www.canada.ca | 2025-04-01 |
| Kanada (Northwest Territories) | GST | 5 % | www.canada.ca | 2025-04-01 |
| Kanada (Nova Scotia) | HST | 14 % | www.canada.ca | 2025-04-01 |
| Kanada (Nunavut) | GST | 5 % | www.canada.ca | 2025-04-01 |
| Kanada (Ontario) | HST | 13 % | www.canada.ca | 2025-04-01 |
| Kanada (Prince Edward Island) | HST | 15 % | www.canada.ca | 2025-04-01 |
| Kanada (Quebec) | GST (plus 9.975% QST) | 5 % | www.canada.ca | 2025-04-01 |
| Kanada (Saskatchewan) | GST (plus 6% PST) | 5 % | www.canada.ca | 2025-04-01 |
| Kanada (Yukon) | GST | 5 % | www.canada.ca | 2025-04-01 |
| Keňa | VAT | 16 % | www.kra.go.ke | 2026-10-15 |
| Litva | VAT | 21 %, 12 %, 5 % | europa.eu | 2026-07-13 |
| Lotyšsko | VAT | 21 %, 12 %, 5 % | europa.eu | 2026-07-13 |
| Luxembursko | VAT | 17 %, 14 %, 8 %, 3 % | europa.eu | 2026-07-13 |
| Maďarsko | VAT | 27 %, 18 %, 5 % | europa.eu | 2026-07-13 |
| Malajzia (SST sales tax) | SST sales tax | 10 %, 5 % | mysst.customs.gov.my | 2025-07-01 |
| Malajzia (SST service tax) | SST service tax | 8 %, 6 % | mysst.customs.gov.my | 2024-03-01 |
| Malta | VAT | 18 %, 12 %, 7 %, 5 % | europa.eu | 2026-07-13 |
| Nemecko | VAT | 19 %, 7 % | europa.eu | 2026-07-13 |
| Nepál | VAT | 13 % | ird.gov.np | 2026-10-15 |
| Nórsko | VAT (MVA) | 25 %, 15 %, 12 % | www.skatteetaten.no | 2026-10-14 |
| Nový Zéland | GST | 15 % | www.ird.govt.nz | 2026-10-14 |
| Omán | VAT | 5 %, 0 % | tms.taxoman.gov.om | 2026-10-14 |
| Pakistan | Sales tax (GST) | 18 % | download1.fbr.gov.pk | 2026-10-15 |
| Poľsko | VAT | 23 %, 8 %, 5 % | europa.eu | 2026-07-13 |
| Portugalsko | VAT | 23 %, 13 %, 6 % | europa.eu | 2026-07-13 |
| Rakúsko | VAT | 20 %, 13 %, 10 % | europa.eu | 2026-07-13 |
| Rumunsko | VAT | 21 %, 11 % | europa.eu | 2026-07-13 |
| Saudská Arábia | VAT | 15 % | zatca.gov.sa | 2020-07-01 |
| Singapur | GST | 9 % | www.iras.gov.sg | 2024-01-01 |
| Slovensko | VAT | 23 %, 19 %, 5 % | europa.eu | 2026-07-13 |
| Slovinsko | VAT | 22 %, 9,5 %, 5 % | europa.eu | 2026-07-13 |
| Spojené arabské emiráty | VAT | 5 % | tax.gov.ae | 2026-10-14 |
| Spojené kráľovstvo | VAT | 20 %, 5 %, 0 % | www.gov.uk | 2026-10-14 |
| Španielsko | VAT | 21 %, 10 %, 4 % | europa.eu | 2026-07-13 |
| Švajčiarsko | VAT (MWST) | 8,1 %, 3,8 %, 2,6 % | www.estv.admin.ch | 2026-10-14 |
| Švédsko | VAT | 25 %, 12 %, 6 % | europa.eu | 2026-07-13 |
| Taiwan | Business tax (VAT) | 5 % | www.etax.nat.gov.tw | 2026-10-15 |
| Taliansko | VAT | 22 %, 10 %, 5 %, 4 % | europa.eu | 2026-07-13 |
| Tanzánia | VAT | 18 %, 16 % | www.tra.go.tz | 2026-10-15 |
| Thajsko | VAT | 7 % | www.rd.go.th | 2026-10-15 |
| Turecko | KDV | 20 %, 10 %, 1 % | cdn.gib.gov.tr | 2023-07-10 |
| Ukrajina | VAT (PDV) | 20 %, 7 %, 0 % | zakon.rada.gov.ua | 2026-10-15 |
| Vietnam | VAT (GTGT) | 10 %, 8 %, 5 % | xaydungchinhsach.chinhphu.vn | 2026-10-15 |
Naposledy skontrolované 2026-10-15
Časté otázky
Ktorá krajina má najvyššie DPH?
V tejto tabuľke Maďarsko s 27 %. Chorvátsko, Dánsko a Švédsko majú 25 %, Fínsko 25,5 %. Minimálna základná sadzba v EÚ je 15 %.
Ako odpočítam DPH z ceny?
Vydeľte cenu s DPH číslom 1 plus sadzba. Pri 25 % je 125 € ÷ 1,25 = 100 € bez DPH, takže DPH je 25 €. Režim Odpočítať DPH to urobí za vás.
Prečo tu nie je Austrália?
Uvádzame iba sadzby, ktoré sme mohli overiť na webovej stránke daňového úradu. Pre iné krajiny použite pole vlastnej sadzby.
Je GST to isté ako DPH?
Pre kupujúceho áno: obe sú percento pripočítané k cene a vyberané v každom článku dodávateľského reťazca. Líši sa len názov podľa krajiny.